Tassazione sulle vincite del gioco online: come regolarsi con il fisco?
Slot machine, giochi di carte, lotteries, betting: quando la sorte si rivela generosa e offre successi c’è una questione importantissima con cui gli utenti devono fare i conti, cioè la tassazione delle vincite derivate dal gioco.
Spesso parlando di casino online ci si dimentica dell’importanza delle tasse e del fisco, che però rimangono fondamentali: per questo nella presente recensione vogliamo chiarire tutto quel che c’è da sapere a riguardo offrendovi una guida capace di aiutarvi non appena la fortuna busserà alla vostra porta.
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Come funziona la tassazione sul gioco d’azzardo
Quando si parla di tassazione sulle vincite di gioco, un distinguo fondamentale da fare è quello tra i portali con licenza ADM o senza licenza ADM: quelli muniti della licenza concessa dall’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli sono infatti allineati al cento per cento della legislazione vigente in Italia e vanno quindi considerati non solo sicuri, ma anche riconosciuti dall’erario.
Dal punto di vista fiscale infatti ogni vincita su questi portali risulta regolare e tassata all’origine attraverso aliquote che variano a seconda dei giochi e che non risultano a carico del giocatore ma del portale stesso, seguendo un principio simile a quello a cui si va incontro quando si vince al Superenalotto, Lotto o qualsiasi altra forma di lotteria regolata dalla legislazione italiana: la cifra liquidata al giocatore è quindi sempre netta.
Quando si parla di successi ottenuti con giochi presenti su portali stranieri si entra invece in uno scenario differente: trattandosi di portali non riconosciuti dallo Stato le cifre ottenute non vengono tassate all’origine ed il giocatore le liquida in toto avendo poi la responsabilità di dichiararle così da permettere all’erario di trattenere quanto dovuto.
Sul nostro sito abbiamo spesso sottolineato i tanti e diversi vantaggi che si hanno nello scegliere i siti riconosciuti dall’Agenzia Dogane e Monopoli e questo va considerato come uno dei vantaggi più importanti se consideriamo che riguarda direttamente il rapporto tra giocatori ed erario, con tutte le conseguenze che potrebbe avere anche in termini penali.
Comunque nessuna paura, questa guida intende spiegare tutto quello che c’è da sapere sulla tassazione delle vincite, anche in base alla tipologia di gioco scelta tra casino, scommesse e lotterie.
Casino
Come appena spiegato la tassazione delle vincite di gioco ottenute divertendosi con slot, giochi di carte e giochi da tavolo in un sito con concessione dell’Agenzia Dogane e Monopoli (e riconosciuto dallo Stato e dall’erario) avviene automaticamente e non è fondamentale inserirne gli incassi nella dichiarazione dei redditi perché la relativa imposta risulta appunto già detratta a monte.
Il totale del denaro ottenuto risulterà appunto essere erogato al netto di imposta: è infatti responsabilità del portale stesso pagare quanto dovuto allo Stato e questo rende tutto più semplice per i giocatori, che possono trarne solo vantaggi.
L’importo detratto cambia in base alla cifra vinta, la relativa aliquota infatti (come stabilito dal relativo articolo della Legge di Bilancio del 2019, entrata poi in vigore nel 2020) segue un regime progressivo aumentando in funzione dell’entità dell’importo ottenuto: più alta è la cifra in denaro più alta sarà l’aliquota fiscale che verrà automaticamente detratta.
Le aliquote sono le seguenti:
- Da 500,00 a 1.000,00 euro – tassa del 15%;
- Da 1.001,00 a 10.000,00 euro – tassa del 18%;
- Da 10.001 a 50.000,00 euro – tassa del 21%;
- Da 50.001,00 a 1.000.000,00 euro – tassa del 23%;
- Da 10.000.001,00 euro in su – t. del 25%.
Stando a quanto appena riportato va quindi sottolineato che gli importi fino a 500,00 euro rientrano nella soglia non tassabile e che non sono quindi soggetti a trattenute: in questi casi infatti il giocatore otterrà l’intera cifra vinta.
Va inoltre ricordato che l’importo ricevuto dagli utenti, appunto già al netto delle trattenute, potrà venire riscosso principalmente via telematica: stando al relativo articolo della legislazione anti-riciclaggio il pagamento in contanti può infatti venire effettuato esclusivamente fino ad un massimo di 999,99 euro, anche se parlando di una somma ottenuta in un portale online (ad esempio giocando con le slot) tutto si semplifica visto che viene erogata sul conto per poi poter venire liquidata utilizzando uno dei sistemi finanziari supportati dal sito (siano essi bonifico bancario, carta di credito/debito o wallet digitale).
| Casino | Valutazione | Bonus di Benvenuto | Gioca Ora |
|---|---|---|---|
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Scommesse sportive
Quando si entra nel merito della tassazione delle vincite di gioco realizzate con le scommesse sportive il discorso cambia leggermente, questo perché il betting risponde ad una regolamentazione precedente che prevede innanzitutto una differenziazione relativa ai successi ottenuti puntando in ricevitorie fisiche e quelli invece ottenuti attraverso i siti web.
Le aliquote inerenti al betting sono a quota fissa e vengono calcolate sulla differenza tra le somme giocate e la relativa vincita seguendo quanto stabilito a riguardo dal D. Lgs. 504/98.
Stando all’art.1, comma 945 della legge n°208 del 28 dicembre 2015 (ed in vigore dal 1 gennaio 2016) le aliquote sono le seguenti:
- Puntate effettuate su rete fisica: imposta del 18%;
- Puntate effettuate su rete a distanza : imposta del 22%.
Le tasse vengono trattenute automaticamente e agli utenti vengono erogate somme già nette così da poter procedere al prelievo utilizzando uno dei sistemi supportati dal sito su cui sono registrati: un iter del tutto simile (incluso il fatto di non dover per forza includere le somme di denaro vinte nella dichiarazione dei redditi) a quanto presentato poco fa e che, va nuovamente sottolineato, riguarda solo i siti legali in Italia.
| Casino | Valutazione | Bonus di Benvenuto | Gioca Ora |
|---|---|---|---|
1 | Bwin Casino | Bonus di Benvenuto 100% sul primo deposito, fino a 500€ + 50 free spin Book of Ra DeluxeRequisito di scommessa: x35 | VISITA IL SITORecensione |
Lotterie
Un altro capitolo ancora relativo alla tassazione delle vincite di gioco riguarda le lotterie, siano esse Superenalotto, Lotto, Gratta e Vinci e tutti gli altri giochi regolati dall’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli.
Parlando di Superenalotto e Gratta e Vinci l’imposta oggi è del 20% sulla parte eccedente i 500,00 euro, aliquota alzata di ben 8 punti nel 2020 (fino al 2019 era infatti del 12%), attestandosi quindi come i giochi di Stato più tassati.
Trattando invece la tassazione delle vincite ottenute con il gioco del Lotto si entra in un regime diverso, questo perché ad oggi l’aliquota di riferimento è dell’8% (pensate che in passato, secondo l’articolo della legge 699 del 6 agosto 1967, l’imposta era dell’1%), mentre sul 10eLotto si entra invece in un regime in cui l’aliquota prevista è dell’11%.
Per dare un’idea delle differenze vogliamo fare un esempio basato su un successo pari a 1.000,00 euro, che al netto della franchigia non tassabile di € 500,00 porta ai seguenti incassi netti:
| Aliquota | Importo detratto | Prelievo netto | |
|---|---|---|---|
 |
20% | € 100,00 | € 900,00 |
 |
20% | € 100,00 | € 900,00 |
 |
8% | € 40,00 | € 960,00 |
 |
11% | € 55,00 | € 945,00 |
Questa imposta viene di nuovo detratta al momento della vincita ed i giocatori si ritrovano ad effettuare un prelievo già al netto della stessa non dovendo quindi includerla nella dichiarazione dei redditi.
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Quando e come vanno dichiarare le proprie vincite al gioco
E’ quindi il caso di chiarire un punto fondamentale: tutte le vincite al gioco possono venire dichiarate visto che rappresentano un reddito, ma ai fini della loro tassazione l’obbligatorietà della dichiarazione dipende da quali siano i referenti scelti per giocare
Come già ripetuto tutte le vincite al gioco ottenute nei casino ADM vengono incassate al netto della tassazione e non è quindi obbligatorio dichiararle, mentre quelle ottenute sulle piattaforme straniere (tema che affronteremo dettagliatamente nel successivo capitolo) vengono invece liquidate senza la detrazione delle relative tasse ed i giocatori devono quindi assolutamente dichiararle nel proprio modello Unico.
Una differenza fondamentale che stabilisce inoltre uno dei tanti vantaggi che gli utenti hanno scegliendo di giocare nei siti legali con concessione dell’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli.
Va inoltre sottolineato che, stando all’ordinanza n. 13038 del 14/05/2021 della Cassazione, per i premi ottenuti su una piattaforma con sede in uno degli Stati membri dell’Unione Europea valgono le stesse regole vigenti per quelli italiani e non è quindi obbligatorio dichiararli.
Considerando però che l’Agenzia delle Entrate nel tempo può comunque procedere a verifiche vi suggeriamo di conservare per almeno 5 anni le ricevute (di carta o telematiche che siano) relative alle vincite incassate.
Le vincite da giochi all’estero devono essere dichiarate?
Stando alla diversificazione fatta poco fa vale la pena ribadire che la tassazione delle vincite di gioco ottenute all’estero dipende dal giocatore e che è quindi necessario comunicarle al fisco attraverso la dichiarazione dei redditi, questo perché non trattandosi di siti riconosciuti dallo Stato non hanno un rapporto diretto con l’erario.
Un premio in denaro ottenuto in questi portali deve infatti venire inserito alla voce “Redditi diversi” utilizzando il modello Unico (e non il modello 730): una necessità dovuta al fatto che dal punto di vista fiscale risultano come plusvalenze straordinarie soggette ad un’aliquota che, almeno nel caso di un reddito annuale complessivo superiore a € 75.000,00, arriva fino al 43%.
Parlando dei giocatori registrati su portali online stranieri si può quindi a buona ragione commentare che i premi da loro ottenuti saranno meno convenienti dal punto di vista fiscale, perché provengono da siti che non pagano le tasse in Italia e che quindi vengono in qualche modo penalizzati dall’erario.
Domande Frequenti
In termini di tassazione sulle vincite è indifferente su quali siti di gioco si sia registrati?
Assolutamente no perché i siti riconosciuti dall’Agenzia Dogane e Monopoli trattengono le imposte dovute al momento della vincita stessa mentre nel caso dei portali stranieri le imposte vengono detratte solo una volta dichiarato il premio nel proprio modello Unico.
Le vincite di gioco ottenute con slot, betting o Gratta e Vinci sono uguali in termini di tassazione?
Gli importi dovuti sui successi relativi a slot e giochi da casino sono differenti a quelli legati a betting e scratch cards: tutti i giochi hanno aliquote differenti che gli utenti possono scoprire approfondendo la nostra guida.
E’ necessario dichiarare i premi ottenuti giocando su siti ADM?
Quando si è registrati in un sito riconosciuto dall’Agenzia Dogane e Monopoli e si ottiene una vincita è comunque consigliabile dichiararla visto che rappresenta un reddito, ma l’ammontare che viene liquidato risulterà già al netto delle imposte dovute, il che è un’altra “carta” da considerare tra i principali vantaggi dei siti legali.
E’ necessario dichiarare i premi ottenuti giocando attraverso siti stranieri?
Quando si è registrati in un sito straniero e si ottiene una vincita bisognerà dichiararla nel proprio modello unico alla voce “redditi diversi”: non essendo il portale riconosciuto dall’Agenzia Dogane e Monopoli la cifra vinta verrà infatti incassata al cento per cento e sarà quindi necessario denunciarla così da permettere all’erario di trattenerne le relative imposte.
Il credito con cui giochiamo è soggetto ad IVA (Imposta sul Valore Aggiunto)?
No, secondo l’Agenzia delle Entrate il credito utilizzato corrisponde solo ad un mezzo di pagamento offerto dal sito sui cui si è registrati e non ad una vera e propria valuta e questo lavoro di conversione tra gli euro depositati ed il credito ricevuto entra a far parte dei servizi erogati e non è soggetto all’imposizione di IVA (appunto l’Imposta sul Valore Aggiunto).
