Tassazione sulle vincite del gioco online: come regolarsi con il fisco?

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Slot machine, giochi di carte, lotteries, betting: quando la sorte si rivela generosa e offre successi c’è una questione importantissima con cui gli utenti devono fare i conti, cioè la tassazione delle vincite derivate dal gioco.

Spesso parlando di casino online ci si dimentica dell’importanza delle tasse e del fisco, che però rimangono fondamentali: per questo nella presente recensione vogliamo chiarire tutto quel che c’è da sapere a riguardo offrendovi una guida capace di aiutarvi non appena la fortuna busserà alla vostra porta.

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888 Casino
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Recensione 888 Casino

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Numero licenza ADM
15014
Certificato da
Comodo
Giochi disponibili
800+
Giochi live
100+
Numero di Slot
500+
Deposito minimo
10€
2
StarCasino
50% di CASHBACK fino a 2.000€ (giochi live esclusi) + 50 free spin senza deposito su Razor Return (Push Gaming)
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Recensione StarCasino

StarCasino, parte del gruppo Betsson, vanta una vasta selezione di giochi e un programma fedeltà esclusivo "StarRewards" che premia i giocatori con bonus personalizzati e promozioni speciali.
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Numero licenza ADM
15230
Certificato da
Comodo
Giochi disponibili
1000+
Giochi live
100+
Numero di Slot
900+
Deposito minimo
5€
3
Bwin Casino
100% sul primo deposito fino a 200€ + 50 free spin su Book Of Ra Deluxe
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Recensione Bwin Casino

Bwin Casino offre un'esperienza di gioco completa con oltre 500 giochi, tra cui slot, giochi live e scommesse sportive. Apprezzato per la qualità grafica e le esclusive slot a tema cinematografico.
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Numero licenza ADM
15026
Certificato da
Comodo
Giochi disponibili
1000+
Giochi live
40+
Numero di Slot
900+
Deposito minimo
10€
4
Fastbet
100% di Bonus Wagering sul primo deposito Fino a 100€ + 5€ al primo deposito e 10% di Cashback per 12 mesi
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Recensione Fastbet

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Numero licenza ADM
15234
Certificato da
Ecogra
Giochi disponibili
870+
Giochi live
50+
Numero di Slot
500+
Deposito minimo
5€
5
William Hill
100% fino a 1000€ sul primo deposito e 400 Free Spin alla verifica del documento
Requisito di scommessa: x35
Recensione William Hill

Il rinomato William Hill offre un'esperienza di gioco online di alto livello con un'ampia gamma di slot, giochi da tavolo e scommesse sportive. Punto di forza: la sezione "Game Show Live" con giochi dal vivo esclusivi.
  • Azienda storica, fondata nel 1934
  • Piattaforma Playtech con giochi esclusivi
  • App mobile per scommesse e casinò
Numero licenza ADM
15038
Certificato da
eCogra
Giochi disponibili
800+
Giochi live
80+
Numero di Slot
600+
Deposito minimo
10€
6
Gioco Digitale
100% sul primo deposito Fino a 1000€ in bonus casinò istantanei + 500 free spin e €5 Bingo omaggio
Requisito di scommessa: x35
Recensione Gioco Digitale

Gioco Digitale è un casino online italiano con un'offerta completa di giochi da casinò, scommesse sportive e poker. Conosciuto per le sue promozioni settimanali e la sezione "Slot races" piena di sfide emozionanti.
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Numero licenza ADM
15028
Certificato da
Comodo
Giochi disponibili
1300+
Giochi live
80+
Numero di Slot
1000+
Deposito minimo
5€
7
BIG Bestingame
55€ senza deposito + 300% di bonus fino a 300€ + 200 free spin
Requisito di scommessa: x150
Recensione BIG Bestingame

BIG Bestingame offre un'esperienza di gioco completa e personalizzabile, con oltre 2000 giochi tra slot, roulette, blackjack e scommesse sportive, oltre a un'interfaccia intuitiva e promozioni esclusive.
  • Giochi esclusivi: Olympus Reels, Double Fruits
  • Sezione esclusiva Casino Live Evolution
  • Offre anche una sezione bingo e giochi Playtech
Numero licenza ADM
15039
Certificato da
Thawte
Giochi disponibili
1000+
Giochi live
40+
Numero di Slot
900+
Deposito minimo
10€
8
Snai
15€ alla registrazione + bonus del 100% fino a 1000€ sulla prima ricarica
Requisito di scommessa: x20
Recensione Snai

Snai Snai è famoso per le sue scommesse ippiche e sportive, ma offre anche un'ampia gamma di giochi da casinò, tra cui una vasta selezione di slot, giochi da tavolo e un'esperienza live coinvolgente.
  • Vasta gamma di giochi Playtech esclusivi
  • Offre scommesse ippiche e sportive
  • App mobile per casinò e scommesse
Numero licenza ADM
15215
Certificato da
Ecogra
Giochi disponibili
1000+
Giochi live
80+
Numero di Slot
1500+
Deposito minimo
10€
9
LeoVegas
Bonus sui primi tre depositi del 100% Fino a 1500€ + fino a 250 free spin (50 alla verifica del conto)
Requisito di scommessa: x50
Recensione LeoVegas

LeoVegas vanta titoli come "Operatore dell'anno 2023" e "Casino Mobile dell'anno 2022", offrendo esperienze di gioco mobile eccellenti e una vasta gamma di giochi live con croupier reali.
  • "Re del Mobile Casino" 2016, 2017, 2022
  • 1.000+ slot, con esclusive LeoVegas Originals
  • Ruota dei premi LeoVegas, bonus giornalieri
Numero licenza ADM
15011
Certificato da
Comodo
Giochi disponibili
1200+
Giochi live
110+
Numero di Slot
1000+
Deposito minimo
10€
10
NetBet Casino
100% sul primo deposito fino a 600€ + 200 free spin alla convalida del conto
Requisito di scommessa: x40
Recensione NetBet Casino

NetBet Casino offre una vasta gamma di giochi, tra cui slot e giochi live, e una sezione esclusiva "Offerte settimanali" con promozioni speciali e giochi in evidenza per offrire un boost alla tua esperienza di gioco.
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Numero licenza ADM
15015
Certificato da
GoDaddy
Giochi disponibili
1000+
Giochi live
130+
Numero di Slot
200+
Deposito minimo
10€
11
Sisal
10% sul primo deposito fino a 100€ + 10% dell'importo perso nelle prime 5 settimane + 300€ in fun bonus
Requisito di scommessa: x40
Recensione Sisal

Sisal è un marchio storico italiano che offre un'ampia gamma di giochi, tra cui slot, giochi da tavolo, scommesse sportive e lotterie. Famoso per le lotterie e i Quick Games, una serie di giochi rapidi e divertenti.
  • Fondata nel 1945, azienda storica italiana
  • Giochi esclusivi: Sicbo Deluxe, Money Drop Live
  • Offre scommesse, lotterie, poker e bingo
Numero licenza ADM
15155
Certificato da
GeoTrust Inc.
Giochi disponibili
800+
Giochi live
70+
Numero di Slot
700+
Deposito minimo
10€
12
Eurobet
50 Free spin alla registrazione + 15€ e 100% fino a 2320€
Requisito di scommessa: x35
Recensione Eurobet

Eurobet offre un'esperienza di gioco online all'avanguardia con la sua piattaforma user-friendly e un'ampia gamma di giochi, tra cui slot esclusive, giochi live e una sezione dedicata alle scommesse virtuali.
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  • Live Casino con croupier dal vivo
Numero licenza ADM
15016
Certificato da
Ecogra
Giochi disponibili
1000+
Giochi live
80+
Numero di Slot
900+
Deposito minimo
10€
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Unibet
100% sul primo deposito fino a 500€
Requisito di scommessa: x35
Recensione Unibet

Unibet offre un'esperienza di gioco completa, con una vasta gamma di slot, giochi da tavolo e scommesse sportive. Punto di forza: il "Live Black", con una selezione di circa 120 giochi, tra tavoli ed evoluzioni dell'amatissimo gioco di carte.
  • Operatore socialmente responsabile dell'anno 2020
  • Slot esclusive: Fire and Roses Joker, Book of the fallen
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Numero licenza ADM
15228
Certificato da
GoDaddy
Giochi disponibili
650+
Giochi live
120+
Numero di Slot
300+
Deposito minimo
10€

Come funziona la tassazione sul gioco d’azzardo

Quando si parla di tassazione sulle vincite di gioco, un distinguo fondamentale da fare è quello tra i portali con licenza ADM o senza licenza ADM: quelli muniti della licenza concessa dall’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli sono infatti allineati al cento per cento della legislazione vigente in Italia e vanno quindi considerati non solo sicuri, ma anche riconosciuti dall’erario.

Dal punto di vista fiscale infatti ogni vincita su questi portali risulta regolare e tassata all’origine attraverso aliquote che variano a seconda dei giochi e che non risultano a carico del giocatore ma del portale stesso, seguendo un principio simile a quello a cui si va incontro quando si vince al Superenalotto, Lotto o qualsiasi altra forma di lotteria regolata dalla legislazione italiana: la cifra liquidata al giocatore è quindi sempre netta.

Quando si parla di successi ottenuti con giochi presenti su portali stranieri si entra invece in uno scenario differente: trattandosi di portali non riconosciuti dallo Stato le cifre ottenute non vengono tassate all’origine ed il giocatore le liquida in toto avendo poi la responsabilità di dichiararle così da permettere all’erario di trattenere quanto dovuto.

Sul nostro sito abbiamo spesso sottolineato i tanti e diversi vantaggi che si hanno nello scegliere i siti riconosciuti dall’Agenzia Dogane e Monopoli e questo va considerato come uno dei vantaggi più importanti se consideriamo che riguarda direttamente il rapporto tra giocatori ed erario, con tutte le conseguenze che potrebbe avere anche in termini penali.

Comunque nessuna paura, questa guida intende spiegare tutto quello che c’è da sapere sulla tassazione delle vincite, anche in base alla tipologia di gioco scelta tra casino, scommesse e lotterie.

Casino

Come appena spiegato la tassazione delle vincite di gioco ottenute divertendosi con slot, giochi di carte e giochi da tavolo in un sito con concessione dell’Agenzia Dogane e Monopoli (e riconosciuto dallo Stato e dall’erario) avviene automaticamente e non è fondamentale inserirne gli incassi nella dichiarazione dei redditi perché la relativa imposta risulta appunto già detratta a monte.

Il totale del denaro ottenuto risulterà appunto essere erogato al netto di imposta: è infatti responsabilità del portale stesso pagare quanto dovuto allo Stato e questo rende tutto più semplice per i giocatori, che possono trarne solo vantaggi.

L’importo detratto cambia in base alla cifra vinta, la relativa aliquota infatti (come stabilito dal relativo articolo della Legge di Bilancio del 2019, entrata poi in vigore nel 2020) segue un regime progressivo aumentando in funzione dell’entità dell’importo ottenuto: più alta è la cifra in denaro più alta sarà l’aliquota fiscale che verrà automaticamente detratta.

Le aliquote sono le seguenti:

  • Da 500,00 a 1.000,00 euro – tassa del 15%;
  • Da 1.001,00 a 10.000,00 euro – tassa del 18%;
  • Da 10.001 a 50.000,00 euro – tassa del 21%;
  • Da 50.001,00 a 1.000.000,00 euro – tassa del 23%;
  • Da 10.000.001,00 euro in su – t. del 25%.

Stando a quanto appena riportato va quindi sottolineato che gli importi fino a 500,00 euro rientrano nella soglia non tassabile e che non sono quindi soggetti a trattenute: in questi casi infatti il giocatore otterrà l’intera cifra vinta.

Va inoltre ricordato che l’importo ricevuto dagli utenti, appunto già al netto delle trattenute, potrà venire riscosso principalmente via telematica: stando al relativo articolo della legislazione anti-riciclaggio il pagamento in contanti può infatti venire effettuato esclusivamente fino ad un massimo di 999,99 euro, anche se parlando di una somma ottenuta in un portale online (ad esempio giocando con le slot) tutto si semplifica visto che viene erogata sul conto per poi poter venire liquidata utilizzando uno dei sistemi finanziari supportati dal sito (siano essi bonifico bancario, carta di credito/debito o wallet digitale).

CasinoValutazioneBonus di BenvenutoGioca Ora
1
StarCasino
Bonus di Benvenuto
50% di CASHBACK fino a 2.000€ (giochi live esclusi) + 50 free spin senza deposito su Razor Return (Push Gaming)Requisito di scommessa: x10
Recensione

Scommesse sportive

Quando si entra nel merito della tassazione delle vincite di gioco realizzate con le scommesse sportive il discorso cambia leggermente, questo perché il betting risponde ad una regolamentazione precedente che prevede innanzitutto una differenziazione relativa ai successi ottenuti puntando in ricevitorie fisiche e quelli invece ottenuti attraverso i siti web.

Le aliquote inerenti al betting sono a quota fissa e vengono calcolate sulla differenza tra le somme giocate e la relativa vincita seguendo quanto stabilito a riguardo dal D. Lgs. 504/98.

Stando all’art.1, comma 945 della legge n°208 del 28 dicembre 2015 (ed in vigore dal 1 gennaio 2016) le aliquote sono le seguenti:

  • Puntate effettuate su rete fisica: imposta del 18%;
  • Puntate effettuate su rete a distanza : imposta del 22%.

Le tasse vengono trattenute automaticamente e agli utenti vengono erogate somme già nette così da poter procedere al prelievo utilizzando uno dei sistemi supportati dal sito su cui sono registrati: un iter del tutto simile (incluso il fatto di non dover per forza includere le somme di denaro vinte nella dichiarazione dei redditi) a quanto presentato poco fa e che, va nuovamente sottolineato, riguarda solo i siti legali in Italia.

CasinoValutazioneBonus di BenvenutoGioca Ora
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Bwin Casino
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100% sul primo deposito fino a 200€ + 50 free spin su Book Of Ra DeluxeRequisito di scommessa: x10
Recensione

Lotterie

Un altro capitolo ancora relativo alla tassazione delle vincite di gioco riguarda le lotterie, siano esse Superenalotto, Lotto, Gratta e Vinci e tutti gli altri giochi regolati dall’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli.

Parlando di Superenalotto e Gratta e Vinci l’imposta oggi è del 20% sulla parte eccedente i 500,00 euro, aliquota alzata di ben 8 punti nel 2020 (fino al 2019 era infatti del 12%), attestandosi quindi come i giochi di Stato più tassati.

Trattando invece la tassazione delle vincite ottenute con il gioco del Lotto si entra in un regime diverso, questo perché ad oggi l’aliquota di riferimento è dell’8% (pensate che in passato, secondo l’articolo della legge 699 del 6 agosto 1967, l’imposta era dell’1%), mentre sul 10eLotto si entra invece in un regime in cui l’aliquota prevista è dell’11%.

Per dare un’idea delle differenze vogliamo fare un esempio basato su un successo pari a 1.000,00 euro, che al netto della franchigia non tassabile di € 500,00 porta ai seguenti incassi netti:

Aliquota Importo detratto Prelievo netto
superenalotto 20% € 100,00 € 900,00
gratta e vinci 20% € 100,00 € 900,00
lotto 8% € 40,00 € 960,00
10e Lotto 11% € 55,00 € 945,00

Questa imposta viene di nuovo detratta al momento della vincita ed i giocatori si ritrovano ad effettuare un prelievo già al netto della stessa non dovendo quindi includerla nella dichiarazione dei redditi.

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Admiralbet
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Recensione

Quando e come vanno dichiarare le proprie vincite al gioco

E’ quindi il caso di chiarire un punto fondamentale: tutte le vincite al gioco possono venire dichiarate visto che rappresentano un reddito, ma ai fini della loro tassazione l’obbligatorietà della dichiarazione dipende da quali siano i referenti scelti per giocare

Come già ripetuto tutte le vincite al gioco ottenute nei casino ADM vengono incassate al netto della tassazione e non è quindi obbligatorio dichiararle, mentre quelle ottenute sulle piattaforme straniere (tema che affronteremo dettagliatamente nel successivo capitolo) vengono invece liquidate senza la detrazione delle relative tasse ed i giocatori devono quindi assolutamente dichiararle nel proprio modello Unico.

Una differenza fondamentale che stabilisce inoltre uno dei tanti vantaggi che gli utenti hanno scegliendo di giocare nei siti legali con concessione dell’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli.

Va inoltre sottolineato che, stando all’ordinanza n. 13038 del 14/05/2021 della Cassazione, per i premi ottenuti su una piattaforma con sede in uno degli Stati membri dell’Unione Europea valgono le stesse regole vigenti per quelli italiani e non è quindi obbligatorio dichiararli.

Considerando però che l’Agenzia delle Entrate nel tempo può comunque procedere a verifiche vi suggeriamo di conservare per almeno 5 anni le ricevute (di carta o telematiche che siano) relative alle vincite incassate.

Le vincite da giochi all’estero devono essere dichiarate?

Stando alla diversificazione fatta poco fa vale la pena ribadire che la tassazione delle vincite di gioco ottenute all’estero dipende dal giocatore e che è quindi necessario comunicarle al fisco attraverso la dichiarazione dei redditi, questo perché non trattandosi di siti riconosciuti dallo Stato non hanno un rapporto diretto con l’erario.

Un premio in denaro ottenuto in questi portali deve infatti venire inserito alla voce “Redditi diversi” utilizzando il modello Unico (e non il modello 730): una necessità dovuta al fatto che dal punto di vista fiscale risultano come plusvalenze straordinarie soggette ad un’aliquota che, almeno nel caso di un reddito annuale complessivo superiore a € 75.000,00, arriva fino al 43%.

Parlando dei giocatori registrati su portali online stranieri si può quindi a buona ragione commentare che i premi da loro ottenuti saranno meno convenienti dal punto di vista fiscale, perché provengono da siti che non pagano le tasse in Italia e che quindi vengono in qualche modo penalizzati dall’erario.

Domande Frequenti

In termini di tassazione sulle vincite è indifferente su quali siti di gioco si sia registrati?

Assolutamente no perché i siti riconosciuti dall’Agenzia Dogane e Monopoli trattengono le imposte dovute al momento della vincita stessa mentre nel caso dei portali stranieri le imposte vengono detratte solo una volta dichiarato il premio nel proprio modello Unico.

Le vincite di gioco ottenute con slot, betting o Gratta e Vinci sono uguali in termini di tassazione?

Gli importi dovuti sui successi relativi a slot e giochi da casino sono differenti a quelli legati a betting e scratch cards: tutti i giochi hanno aliquote differenti che gli utenti possono scoprire approfondendo la nostra guida.

E’ necessario dichiarare i premi ottenuti giocando su siti ADM?

Quando si è registrati in un sito riconosciuto dall’Agenzia Dogane e Monopoli e si ottiene una vincita è comunque consigliabile dichiararla visto che rappresenta un reddito, ma l’ammontare che viene liquidato risulterà già al netto delle imposte dovute, il che è un’altra “carta” da considerare tra i principali vantaggi dei siti legali.

E’ necessario dichiarare i premi ottenuti giocando attraverso siti stranieri?

Quando si è registrati in un sito straniero e si ottiene una vincita bisognerà dichiararla nel proprio modello unico alla voce “redditi diversi”: non essendo il portale riconosciuto dall’Agenzia Dogane e Monopoli la cifra vinta verrà infatti incassata al cento per cento e sarà quindi necessario denunciarla così da permettere all’erario di trattenerne le relative imposte.

Il credito con cui giochiamo è soggetto ad IVA (Imposta sul Valore Aggiunto)?

No, secondo l’Agenzia delle Entrate il credito utilizzato corrisponde solo ad un mezzo di pagamento offerto dal sito sui cui si è registrati e non ad una vera e propria valuta e questo lavoro di conversione tra gli euro depositati ed il credito ricevuto entra a far parte dei servizi erogati e non è soggetto all’imposizione di IVA (appunto l’Imposta sul Valore Aggiunto).

 

Luca Liberi
Dettagli sull’autore
Luca Liberi
Gambling Expert
Appassionato di gambling da tempo, Luca ha fatto della sua passione per il gioco d'azzardo la sua carriera. Scrive per il nostro sito da diversi anni, fornendo recensioni oneste e imparziali su una vasta gamma di casinò online. Con la sua importante conoscenza del settore, Luca è in grado di fornire ai nostri lettori informazioni dettagliate e precise sui giochi e i bonus dei casinò, aiutandoli a prendere decisioni informate.
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